ما هو خطاب الاعتماد؟

خطاب الاعتماد هو شهادة مكتوبة يصدرها البنك للمصدّر (البائع) بناءً على طلب المستورد (المشتري) لضمان سداد ثمن البضاعة. في خطاب الاعتماد، يُخوّل البنك المصدّر بإصدار كمبيالة لا تتجاوز المبلغ المحدد، مع تحويل البنك أو البنك المُعيّن كدافع وفقًا للشروط المنصوص عليها في خطاب الاعتماد، وإرفاق مستندات الشحن حسب الاقتضاء، والدفع في المكان المحدد في الموعد المحدد لاستلام البضاعة.

الإجراء العام للدفع عن طريق خطاب الاعتماد هو:

1. يجب على كلا الطرفين في عملية الاستيراد والتصدير أن ينصا بوضوح في عقد البيع على أن الدفع يجب أن يتم عن طريق خطاب اعتماد؛
2. يقدم المستورد طلب الحصول على خطاب اعتماد إلى البنك الذي يقع فيه، ويقوم بتعبئة طلب الحصول على خطاب الاعتماد، ويدفع وديعة معينة مقابل خطاب الاعتماد أو يقدم ضمانات أخرى، ويطلب من البنك (البنك المصدر) إصدار خطاب اعتماد إلى المصدر؛
3. يصدر البنك المصدر خطاب اعتماد باسم المصدر كمستفيد وفقاً لمحتوى الطلب، ويبلغ المصدر بخطاب الاعتماد من خلال بنكه الوكيل أو البنك المراسل في موقع المصدر (يشار إليهما مجتمعين بالبنك المبلغ)؛
4. بعد أن يقوم المصدر بشحن البضائع والحصول على مستندات الشحن المطلوبة بموجب خطاب الاعتماد، فإنه يقوم بالتفاوض على القرض مع البنك الذي يقع فيه (يمكن أن يكون البنك الاستشاري أو بنوك أخرى) وفقًا لأحكام خطاب الاعتماد؛
5. بعد التفاوض على القرض، يقوم البنك المتفاوض بالإشارة إلى المبلغ الذي سيتم التفاوض عليه على كوب خطاب الاعتماد.

محتويات خطاب الاعتماد:

① توضيح خطاب الاعتماد نفسه؛ مثل نوعه وطبيعته ومدة صلاحيته ومكان انتهاء صلاحيته؛
②متطلبات البضائع؛ الوصف وفقًا للعقد
③ روح النقل الشريرة
④ متطلبات الوثائق، أي وثائق الشحن، ووثائق النقل، ووثائق التأمين وغيرها من الوثائق ذات الصلة؛
⑤متطلبات خاصة
⑥مسؤولية البنك المصدر عن المستفيد وحامل المسودة لضمان الدفع؛
⑦ تحمل معظم الشهادات الأجنبية علامة: "ما لم يُنص على خلاف ذلك، يتم التعامل مع هذه الشهادة وفقًا لـ "الأعراف والممارسات الموحدة للاعتمادات المستندية" الصادرة عن غرفة التجارة الدولية، أي منشور غرفة التجارة الدولية رقم 600 ("ucp600")"؛
⑧ بند استرداد المبلغ عند التسليم

ثلاثة مبادئ لخطاب الاعتماد

①المبادئ المجردة المستقلة لمعاملات الاعتماد المستندي
②خطاب الاعتماد يتوافق تمامًا مع المبدأ
③مبادئ الاستثناءات من الاحتيال في خطابات الاعتماد

سمات:

تتميز خطابات الاعتماد بثلاث خصائص:
أولاً، إن خطاب الاعتماد هو أداة مكتفية ذاتياً، ولا يرتبط خطاب الاعتماد بعقد البيع، ويؤكد البنك على الإثبات الكتابي لفصل خطاب الاعتماد عن التجارة الأساسية عند فحص المستندات؛
ثانيًا، يُعدّ خطاب الاعتماد معاملةً مستنديةً بحتة، وهو سدادٌ مقابل مستندات، لا يخضع للبضائع. وما دامت المستندات مطابقةً للأصل، فإن البنك المُصدر مُلزمٌ بالسداد دون قيد أو شرط.
ثالثًا، يتحمل البنك المُصدر الالتزامات الأساسية للسداد. خطاب الاعتماد هو نوع من أنواع الاعتمادات المصرفية، وهو وثيقة ضمان من البنك. يتحمل البنك المُصدر الالتزامات الأساسية للسداد.

يكتب:

1. وفقًا لما إذا كانت المسودة بموجب خطاب الاعتماد مصحوبة بمستندات شحن، يتم تقسيمها إلى خطاب اعتماد مستندي وخطاب اعتماد عارٍ
2. بناءً على مسؤولية البنك المصدر، يمكن تقسيمها إلى: خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء وخطاب اعتماد قابل للإلغاء
3. بناءً على وجود بنك آخر لضمان الدفع، يمكن تقسيمه إلى: خطاب اعتماد مؤكد وخطاب اعتماد غير قابل للاسترداد
4. وفقًا لوقت الدفع المختلف، يمكن تقسيمها إلى: خطاب اعتماد الاطلاع، وخطاب اعتماد الاستخدام وخطاب اعتماد الاستخدام الكاذب
5. وفقًا لإمكانية نقل حقوق المستفيد من خطاب الاعتماد، يمكن تقسيمه إلى: خطاب اعتماد قابل للتحويل وخطاب اعتماد غير قابل للتحويل
6. خطاب اعتماد بند أحمر
7. وفقًا لوظيفة الدليل، يمكن تقسيمه إلى: خطاب اعتماد ورقي، خطاب اعتماد متجدد، خطاب اعتماد متتالي، خطاب اعتماد مقدم/خطاب اعتماد حزمة، خطاب اعتماد احتياطي
8. وفقًا لخطاب الاعتماد المتجدد، يمكن تقسيمه إلى: اعتماد متجدد آليًا، اعتماد متجدد غير آلي، اعتماد متجدد شبه آلي.